商业银行理财产品一般分为表内和表外，表内理财相当于银行存款，体现在银行的资产负债表中，需要计提拨备，银行表外理财无论产品盈亏，银行都要“刚性兑付”。而表外理财则不体现在银行的资产负债表上，银行不承诺保本，只收取一定比例的管理费。
表内理财和表外理财区别主要体现在它的业务分工上，表内理财主要包括资产负债表和负债栏里面容纳的金融业务，其中贷款、贸易融资、透支、等金融服务都是表内理财的主要项目。表外理财则完全想法，它指的是银行不准许纳入资产负债表当中的金融理财业务，但是有和当期业务收益有关的业务，表外理财常见的有三种：一种担保类型的业务，主要体现在银行和第三方合作当中。一种是承诺业务，主要是指银行向客户承诺服务。还有一种就是金融衍生类的业务，主要是指银行对于货币利率变化衍生交易。
银行理财是表内还是表外?
银行发行理财产品是表外业务。首先要了解一下表外业务的概念,表外业务是指不体现在资产负债表之内的,银行不承担投资风险,但能给银行带来收益(例如佣金、手续费)的业务。大部分银行选择将债权转移,实现资产从表内到表外的搬运。
表外业务(Off-Balance Sheet Activities)，是指商业银行从事的，按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。由于该类业务无法直接从资产负债表中反映出来，所以称为表外业务。银行理财业务，就是典型的表外业务。
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